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下年度限额存款期末余额，应在本项目的括号内单独反映。
（12）“本年交回结余资金”项目，反映本年交回上级或交回财政的基建结余资金，根据“基建拨款”科目所属“本年交回结余资金”明细科目期末余额以“…”号填列。
（13）“联营拨款”项目，反映建设单位收到投资单位采用参股等投资形式拨入的联营投资拨款期末余额。本项目应根据“联营拨款”科目的期末余额填列。
（14）“基建投资借款”项目，反映建设单位借入的各种投资借款的期末余额。根据“基建投资借款”科目的期末余额填列。
（15）“其他借款”项目，反映建设单位向银行借入的除基建投资借款以外的其他各种借款期末余额。根据“其他借款”科目的期末余额填列。
（16）“上级拨入投资借款”项目，反映实行“统借统还”投资借款的建设单位收到上级主管部门拨入的基建投资借款，根据“上级拨入投资借款”科目的期末余额填列。主管部门编制汇总会计报表时，该项目数字应与“拨付所属投资借款”项目数字相互抵销。
（17）“企业债券资金”项目，反映建设单位收到的企业债券资金（包括债券本金和应计入工程成本的债券利息）期末余额。根据“企业债券资金”科目期末余额填列。
（18）“待冲基建支出”项目，反映实行投资借款的建设单位当年完成的所有待冲销的交付生产单位使用的资产价值。根据“待冲基建支出”科目的期末余额填列。
（19）“应付器材款”项目，反映因购入器材而应付给供应单位的款项。根据“应付器材款”科目所属有关明细科目的贷方期末余额合计填列。
（20）“应付工程款”项目，反映已经办理工程价款结算手续但尚未付给施工企业的工程价款。根据“应付工程款”科目的期末余额填列。
（21）“应付有偿调入器材及工程款”项目，反映有偿调入设备、材料及有偿转入未完工程的应付价款。根据“应付有偿调入器材及工程款”科目的期末余额填列。
（22）“应付票据”项目，反映建设单位为抵付货款和工程价款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据。根据“应付票据”科目的期末余额填列。
（23）“应付福利费”项目，反映建设单位按规定提取尚未支用的福利费。根据“应付福利费”科目的期末余额填列。
（24）“其他应付款”项目，反映除上述各种应付款项以外的其他应付、暂收款项。根据“其他应付款”和“应付工资”科目的期末余额合计填列。
（25）“未交税金”项目，反映建设单位应交未交的各种税金。根据“应交税金”科目的期末余额填列。
（26）“未交基建收入”项目，反映建设单位应交未交的基建收入。根据“应交基建收入”科目的期末余额填列。
（27）“未交基建包干节余”项目，反映建设单位应交未交的基建包干节余。根据“应交基建包干节余”科目的期末余额填列。
（28）“其他未交款”项目，反映建设单位应交未交的除税金、基建收入、基建包干节余以外的其他款项。根据“其他应交款”科目的期末余额填列。
（29）“上级拨入资金”项目，反映建设单位收到投资单位（主管部门或企业）拨入的供建设单位组织和管理基本建设活动使用的资金。根据“上级拨入资金”科目的期末余额填列。
（30）“留成收入”项目，反映建设单位按规定从实现的基建收入和基建包干节余中提取的留归建设单位使用的各种收入。根据“留成收入”科目的期末余额填列。
基建投资表（会建02表）
1。本表反映从开始建设起到本年年末止累计拨入、借入的基本建设资金以及这些资金的使用情况。编制本表是为了检查项目概算执行情况，考核分析投资效果，并为编制竣工决算提供资料。
2。各省、自治区、直辖市汇总本表时，按列入国家计划的大中型项目逐项填列；中央各主管部门按列入国家计划的大中型项目逐项填列，小型项目汇总填列。
3。“工程及费用项目”栏，按设计概算或投资计划所列的工程和费用项目名称填列。分期建设的项目，只反映本期建设情况。
4。“开工日期”栏，填列实际开始施工的日期。
5。“概算数”，反映建设项目的投资概算数，根据批准的建设项目概算数填列。
6。“基建投资拨款及借款”栏所属“累计”栏，反映自开始建设起到本年年末止累计基建拨款、基建投资借款、企业债券资金、联营拨款的合计数，根据上年本表该栏数字和“基建拨款”、“基建投资借款”、“联营拨款”和“企业债券资金”科目的本年贷方累计发生额（扣除“以前年度拨款”、“待转自筹资金拨款”栏、“预收下年度预算拨款”数）合计填列。其中，“国家拨款”，反映自开始建设起到本年年末止累计由财政拨入的基本建设资金，根据上年本表该栏数字和“基建拨款”科目所属“本年预算拨款”、“本年基建基金拨款”、“本年进口设备转账拨款”、“本年财政贴息资金拨款”等明细科目的本年贷方发生额合计填列；“单位拨款”栏，反映自开始建设起到本年年末止累计由单位拨入的基本建设资金，根据上年本表该栏数字和“基建拨款”科目所属“本年自筹资金拨款”、“本年其他拨款”等明细科目的本年贷方发生额以及“联营拨款”科目的本年贷方发生额分析计算填列；“基建投资借款”栏，反映自开始建设起到本年年末止累计借入的各种投资借款，根据上年本表该栏数字和“基建投资借款”科目本年贷方发生额计算填列。“企业债券资金”栏，反映自开始建设起到本年年末止累计拨入的企业债券资金，根据上年本表该栏数字和“企业债券资金”科目本年贷方发生额填列。
7。“基建投资支出”栏所属“累计”栏，反映自开始建设起到本年年末止累计发生的基本建设支出，根据9？14栏数字合计填列。“固定资产“、“流动资产”、“无形资产”和“递延资产”栏，分别反映自开始建设起到本年年末止累计已移交生产使用单位的固定资产、流动资产、无形资产和递延资产。分别根据上年本表该栏数字和“交付使用资产”科目的本年年末借方余额分析计算填列。“在建工程”栏，反映建设单位各种在建工程成本的年末余额。根据“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”和“其他投资”科目的年末借方余额合计填列。
8。“其他基建支出”栏，反映自开始建设起止1993年7月1日以前发生的应核销投资、应核销其他支出和转出投资。根据上年本表该栏数字填列。
待摊投资明细表（会建03表）
1。本表反映建设单位本年度发生的各种待摊投资明细情况。编制本表是为了检查建设单位概预算和基建财务制度的执行情况。
2。本表各项目的填列方法：
（1）本表“贷转存利息收入”项目，反映实行投资借款的建设单位将贷款转入存款户后所实现的存款利息收入，本项目应根据“待摊投资——借款利息”科目的本年贷方发生额分析填列。
（2）本表“汇兑损益”、“固定资产损失”、“器材处理亏损”、“设备盘亏及毁损”和“调整器材调拨价格折价”项目，均反映建设单位当年发生的应计入交付使用资产价值的各项净损失，应分别根据“待摊投资”科目所属有关明细科目的本年借方或贷方发生额分析计算填列。
（3）本年其他各项目，分别根据“待摊投资”科目所属明细科目的本年借方发生额分析填列。
基建借款情况表（会建表04表）
1。本表反映建设单位各种基建借款的借入、归还及豁免情况。
2。本表各行反映的内容如下：
（1）“拨改贷投资借款”项目，反映建设单位借入的预算内拨改贷投资借款。
（2）“国家开发银行投资借款”项目，反映建设单位从国家开发银行借入的投资借款。
“用软贷款安排的投资借款”项目，反映建设单位从国家开发银行借入的用国家预算划拨的基金安排的基建投资借款。
（3）“国家专业投资公司委托借款”项目，反映建设单位从原国家专业投资公司借入的投资借款。
“基建基金委托借款”项目，反映原国家专业投资公司用国家预算拨入的基金安排的投资借款。
“其他委托借款”项目，反映原国家专业投资公司用发行建设债券筹措的资金安排的投资借款。
（4）“部门统借基建基金借款”项目，反映建设单位借入的由主管部门从财政统借的基建基金借款。
（5）“部门基建基金借款”项目，反映实行基金制的主管部门用部门管理的基建基金安排的投资借款。
（6）“特种拨改贷投资借款”项目，反映建设单位借入的用发行国家重点建设债券筹集的资金安排的投资借款。
（7）“建设银行投资借款”项目，反映建设单位借入的建设银行发放的基建投资借款。
（8）“煤代油投资借款”项目，反映建设单位借入的煤代油投资借款。
（9）“国外借款”项目，反映建设单位从国外政府、国际金融组织和国外金融机构借入的基建投资借款。
（10）“其他投资借款”项目，反映建设单位借入的除上述投资借款以外的其他投资借款。如建设单位从工商银行、农业银行和中国银行借入的基建投资借款。
（11）“国内储备借款”项目，反映建设单位为以后年度储备设备、材料而向建设银行借入的储备借款。
“中央基建储备借款”项目，反映中央级建设单位从建设银行总行借入的储备借款。
（12）“周转借款”项目，反映实行投资包干责任制的建设单位，由于建设单位进度提前，年度投资借款指标不足，而向银行借入的周转借款。
3。本表纵向各栏的填列方法：
（1）“年初借款余额”栏，反映建设单位年初各种基建借款的余额。根据上年本表“年末借款余额”数字分行填列。
（2）“本年实际借款数”栏所属“本金”和“利息”栏，反映建设单位自年初起到本年年末止支用的基本建设投资借款，国内储备借款、周转借款和生产自立借款本金及发生的利息或资金占用费，分别根据“基建投资借款”和“其他借款”科目本年贷方累计发生额分析填列。
（3）“本年还款数”栏所属“本金”和“利息”栏，反映建设单位本年累计归还的各种借款本金和利息或资金占用费，分别根据“基建投资借款”和“其他借款”科目本年借方累计发生额分析填列。
（4）“本年豁免数”栏所属“本金”和“利息”栏，反映建设单位本年内经批准豁免的基建借款本金及利息，根据“基建投资借款”科目本年借方有关发生额分析填列。
（5）“年末借方余额”栏，反映建设单位本年年末各种基建借款余额，根据“基建投资借款”、“其他借款”科目年末贷方余额填列。
投资包干情况表（会建05表）
1。本表反映实行基建概算投资包干责任制的建设单位基建包干节余的提取和分配情况。
主管部门汇总编制本表时，按所属实行概算投资包干责任制的建设单位逐行填列。
2。本表各栏的内容及填列方法：
（1）“建设项目概算包干数”栏，根据概算批准的包干合同（或协议）中确定的概算包干数填列。
（2）“已完单项工程概算数”栏，根据批准的基建概算中该单项工程概算数填列。
（3）“已完单项工程实际支出”栏，反映已竣工的单项工程实际支出数额。根据上年本表该栏数字和“交付使用资产”科目本年借方有关发生额分析填列。
（4）“已完单项工程概算节余数”栏，反映已完单项工程实现的包干节余，根据2栏数字减3栏数字后的余额填列。
（5）“预提留用包干节余数”栏，反映建设单位在建设期间按规定预提留用的包干节余，根据上年本表该栏数字和“应交基建包干节余”科目本年贷方累计发生额分析填列。
（6）“建设项目概算包干节余数”栏，反映实行包干的建设项目全部竣工实现的包干节余，根据“应交基建包干节余”科目本年贷方发生额分析填列。
（7）“应留用包干节余数”栏，反映建设单位按规定结转留用的包干节余。根据实现的包干节余按规定比例计算填列。
（8）“应归还基建借款包干节余数”栏，反映建设单位按规定应用于归还基建�