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—６０１—银行法概论
政府有关部门代表和其他人员组成。监事会受国务院委托，对国有商业银行的经营方针、重大决策及国有资产保值增值的情况进行监督检查，对国有商业银行行长的经营业绩进行考核，提出任免、奖惩的建议。国有商业银行不得对非金融企业投资。 国有商业银行对保险业、信托业和证券业的投资额，不得超过其资本金的一定比例，并要在计算资本充足率时从其资本额中扣除；在人、财、物等方面要与保险业、信托业和证券业脱钩，实行分业经营。 但是，国有商业银行的分行、支行没有投资权。我国商业银行的组织结构包括各种形式，其中包括应当积极稳妥地发展合作银行体系。 合作银行体系主要包括两部分：城市合作银行和农村合作银行，其主要任务是为中小企业、农业和发展地区经济服务。 首先，是在城市信用社的基础上，试办城市合作银行。根据农村商品经济发展的需要，在农村信用合作社联社的基础上，有步骤地组建农村合作银行。要制订《农村合作银行条例》，并先将农村信用社联社从中国农业银行中独立出来，办成基层信用社的联合组织。 农村合作银行只在县（含县）以下地区组建。 国有商业银行可以按《农村合作银行条例》向农村合作银行参股，但不能改变农村合作银行的集体合作金融性质。根据对等互惠的原则，经中国人民银行批准，可有计划、有步骤地引进外资金融机构，但外资金融机构要按照中国人民银行批准的业务范围开展经营活动。 同时，由于金融机构的所得税为中央财政固定收入。 故而应当逐步统一中资金融机构之间以及中资金融机构与外资、合资金融机构的所得税
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银行法概论—７０１—
税率。当金融机构经营不善时，允许破产，但债权债务要尽可能实现平稳转移。 并要建立起存款保险基金，以保障社会公众利益。根据已有的经验表明：由专业银行向商业银行转变中应处理好以下六个关系：（一）正确处理商业银行资产业务“三性”与国家产业政策的关系。资产业务三性的统一是商业银行经营的基本要求。我国金融体制改革的主要方面之一就是把国家专业银行办成真正的国有商业银行，按现代商业银行经营机制运行。 这种目的和特征，要求银行必须在尽可能保障各种资产业务的安全和流动性的前提下，寻求最大收益，这正是现代商业银行的经营方针，而且执行国家产业政策才能真正发展好商业银行。从商业银行的长远发展来看，国家产业政策执行得好，经济稳定发展，银行存款就多，“三性”结合得就好。（二）
正确处理增强银行自主独立性与依靠各级政府支持的关系。政府与银行的动机是一致的。在政策性银行建立后，银行信贷资金的盈利性、安全性和流动性在很大的程度上受贷款企业的影响。 贷款企业盈利是银行贷款的目标，而在市场经济下，银行也是一种企业，故应有贷款的自主性与独立性。同时，政府对银行要引导，银行要主动取得政府支持，使商业银行纳入经济和社会发展统一规划，金融与经济协调发展。（三）正确处理调整银行负债资产结构与支持发展的关系。 首先，合理确定企业所需信贷资金的合理性。 必须从国
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民经济角度合理确定基本建设与技术改造投资比例，确定固定资产流动资金的比例。 按照关键产业重点投资、基础部门超前发展，推动技术进步、存量调整与增量配套的原则确定企业所需要信贷资金是否需要支持及应当放款的种类和数量。 其次，正确对待亏损（微利）企业和国有大中型企业。对于国民经济调整中必须关停并转的长线产品、重复项目，要中止资金投入。 对有助于填补国民经济薄弱环节的企业就要积极扶持，同时，针对我国产业结构可塑性、刚性过强，流动性、重组性差的特点，对亏损企业要采用少投就能见效的投资。（四）
正确处理好向商业银行过渡、发展综合性业务与保持专业银行传统优势的关系。 首先，各专业银行的传统业务优势不能丢；其次，发展综合性业务要有利于提高自身整个金融资产的安全性、流动性与盈利性；再次，银行间应协作经营，不同的专业银行在保持专业优势与发展综合性业务时，其负债、资产将有不同的情况和规律。（五）正确处理抓住机遇改革与稳健经营的关系。 首先，要抓住机遇改革。 我国金融体制改革重要内容就是专业银行转换经营机制，其目的在于更好地发挥金融在国民经济中宏观调控和优化资源配置的作用；其次，要从金融大局出发，保持金融稳定，执行金融纪律和程序。（六）
正确处理学习外国银行与保持中国特色的关系。首先，银行国际化是历史的必然。 在１９３年底，我国的各专业银行也纷纷列入世界大银行排名的第十几位或几十位。 随着开放的深入尤其是加入世界贸易组织的临近，我国银行在国
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银行法概论—９０１—
内业务与外国银行的竞争中能否获胜、国外设行能否站住脚都将成为现实问题，因此必须抓紧实现金融国际化。其次，学习外国商业银行必须从实际出发，不盲目学习，外国银行的管理要中国化应用。
二、我国商业银行组织体系的形成与发展
我国商业银行结构是国有商业银行、新兴商业银行、城乡合作制银行以及中外合资商业银行、外资商业银行等构成一个比较完整的组织体系。（一）我国的四大国有商业银行１９７９年在原有人民银行一家银行基础上，通过改革分设，在我国逐步确立了中国银行体制的同时，形成了以中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行四家为主的国有专业银行体系。（二）新兴商业银行在银行金融体制改革发展过程中，相继成立一批新兴商业银行，截止１９５年上半年，新兴商业银行已有十一家，全国性银行占四家，区域性银行占七家。１。
全国性股份制商业银行包括：中国交通银行、中国中信实业银行、中国光大银行、中国民生银行等。 在这些新兴商业银行中，以交通银行成立最早，为１９８７年恢复和重建的，无论从总资产规模还是从分支机构来比较，交通银行都居新兴商业银行榜首。 １９４年交通银行资本金为１００亿元人民币，资产总值达２８００亿元，有８６家国内分支机构。１９８７年成立的中信实业银行是附属于中国国际信托投资公司财务部
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的，该行一方面扩大人民币和外汇业务，另一方面则通过组织和参加国际银团贷款，在海外发展贷款，发行债券进入海外市场，并组织融资租赁以及外汇买卖和外币兑换等金融业务，其资产１９４年已达到６００亿元。 １９２年成立的光大银行，两年多来的时间，资产总额超过１５０亿元人民币，资产总额增长了五倍。１９６年１月正式成立的中国民生银行，是由全国工商联牵头，主要由民营企业投资，为民营工商企业服务的全国性股份制商业银行，其５９家股东主要是全国工商联合会员企业，注册资本为３０亿元人民币。２。
区域性股份制商业银行主要包括：招商银行、福建兴业银行、广东发展银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、华夏银行、海南发展银行等。 招商银行是由招商局集团有限公司及所属企业投资创办的商业银行，是在招商集团有限公司蛇口财务公司基础上建立的。１９８７年７月，经国家外汇管理局批准，招商银行开办了离岸金融业务，成为我国第一家开办此项业务的银行，同时，招商银行也是资本扩充最快、效益最好的商业银行之一。如该行在建行时只有１亿元人民币，在短短七年就扩充到２９亿元人民币。 又如在１９３年招商银行的人均利润为４４亿元人民币，居当时商业银行之首，而且资本充足率为３２％，逾期贷款率仅为１。
２％，１９４年，招商银行资产总额已达２６０亿元人民币，分支机构也由深圳扩展到全国。 福建兴业银行是在福建省福兴财务公司基础上创立的。１９８６年５月福建省人民政府决定，福建省福兴财务公司从福建省人民建设银行中分设出来，成为福建省属的国有金融机构。１９８８年，福建省福兴财务公司、福建投资企业公司、
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银行法概论—１—
福建华兴投资公司联合发起向社会公开招股建成区域性商业银行。广东发展银行于１９８５年成立，是拥有广东省各专业银行、香港粤海企业（集团）有限公司、香港中国银行集团等资产雄原的股东的区域性银行。１９８９年８月，该行开通了全国跨系统银行汇票业务，成为我国第一家实现了全国通汇的区域性银行。１９４年该行的资本金仅为交通银行之后，达３４。
８１亿元人民币，总资产为３４９亿元人民币。 深圳发展银行是经中国人民银行批准，于１９８７年成立的。它是在吸收深圳经济特区内６家农村信用合作社资金的基础上，由深圳市投资管理公司、深圳市国际信托投资总公司等１１个单位和中国公民入股建成的，该行作为全国唯一发行股票并挂牌上市的商业银行，经过几次扩股增资，１９４年资本为１２。
７６亿元人民币，其中公众股占６８％以上，资产达１４０亿元人民币。 上海浦东发展银行，成立于１９２年，为区域性股份制商业银行，其目的是为上海、长江沿岸和三个“三角州”的经济发展服务，为支持地方经济建设服务。 该行是在我国商业银行法颁布后完全按照股份制商业银行的模式建立起来的，经营一般商业银行的金融业务。 几年来为上海浦东的开发和上海的振兴发挥了突出的作用。华夏银行是１９３年成立的，并于１９５年经中国人民银行批准，按照股份有限公司形式向股份制商业银行转化。 该行主要负责存款、储蓄业务；票据承兑业务；结算、汇兑业务；代理收付和代保管业务；经济担保和信用见证、咨询业务；代理发行、兑付、承销、买卖政府债券业务及经授权发行金融债券业务等。 在股份制改造后，该行的注册资本增至３０亿元人民币，股份均由法人持有，其中首刚
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—２１—银行法概论
总公司作为发起人持股２５％，该行为开拓业务，与国际市场接轨和增强竞争力等目的，已在全国经济比较发达的地区设立了五家分支机构。海南发展银行是１９５年经中国人民银行批准成立的，其发起机构为海南省原有的信托投资公司，其中大部分是原四大专业银行所属的信托投资公司，注册资本金为１６亿元人民币。（三）城乡合作制银行自１９４年起我国开始组建城市合作银行，先在京、津、沪、深圳和石家庄等５个城市进行试点。 正在组建的城市合作银行，其性质是为城市经济发展服务的股份制商业银行，而不是私人性质的银行，也不允许成立私人银行。 它是在城市信用合作社的基础上组建，面向区域市场，为中小企业提供服务的中小银行，其股本总额由各类企业、个体工商户和地方财政入股金构成。 组建城市合作商业银行，关键是做好清产核资和股权评估。这种银行既可壮大实力，理顺管理体制，有利于中央银行加强监管；同时又可以保持原有城市信用合作社的业务优势，促进当地经济的发展。 其中，城市合作银行之所以还保留“合作”二字，正是反映出这种商业银行主要由原信用合作社合并而成立，其性质已不属合作金融，而是商业银行，这种合作制商业银行内部一般实行董事会领导下的经理（行长）负责制，并同时设立监事会。 董事会是决策机构，经理或行长是执行机构，监事会对经营管理活动进行监督，按我国《商业银行法》进行管理。 但是在城市合作银行